AAOIFI в Казани: Миссия выполнима

Шейх – председатель попечительского совета AAOIFI (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions). А эта организация – ведущая структура, которая устанавливает мировые стандарты в области исламских финансов, бухгалтерского учёта и аудита. Нетрудно понять, что единые, неместечковые правила игры на поле партнёрских (исламских) финансов, по сути, ключевой фактор успешности эксперимента, который длится в четырёх регионах страны три года. Понятно почему: потенциальные клиенты и инвесторы должны играть по одним правилам, иначе они вряд ли смогут найти общий язык. А значит, золотой принцип исламского финансирования – партнёрства между клиентом и инвестором в распределении как прибыли, так и рисков – грозит просто остаться недостаточно востребованным.

Возможно, поэтому одна из ключевых целей эксперимента – привлечение в страну исламских инвестиций – сегодня по-прежнему больше перспектива, чем данность. Представительство AAOIFI в Казани – серьёзный шаг к тому, чтобы перспектива стала реальностью.

ОРИЕНТИР ДЛЯ ИСЛАМСКИХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТИТУТОВ

Международная автономная некоммерческая организация, основанная в Бахрейне, на протяжении трёх с половиной десятилетий разрабатывает и выпускает стандарты бухгалтерского учёта, аудита, управления, этики и шариата для исламских финансовых учреждений. Ключевой момент: стандарты AAOIFI являются основой для регулирования исламских финансовых институтов в более чем 45 странах мира. Более 100 стандартов, разработанных организацией, охватывают все аспекты деятельности исламских финансовых институтов – от бухгалтерского учёта до шариатского соответствия. Центральные банки и регуляторы рынка ориентируются на эти стандарты при разработке нормативных документов. AAOIFI, как видим, это и есть та структура, которая формирует единые правила игры в мире исламских финансов.

Здесь стоит вспомнить, сколько проблем доставило и пока ещё продолжает доставлять участникам эксперимента по партнёрскому финансированию в РФ отсутствие единых стандартов на исламские (партнёрские) продукты, которые предлагаются потенциальным клиентам и инвесторам. Продукт с одними и теми же критериями мог быть успешно сертифицирован как халяльный, допустим, в Дагестане, но не пройти экзамен на право называться исламским (партнёрским) в Первопрестольной, и наоборот. Больше того, отечественные стандарты и сертификаты вовсе не гарантия их признания в мусульманских странах.

Выход – в «приведении в соответствие», который без помощи AAOIFI вряд ли осуществим. Впрочем, в данном случае задачи, которые стоят перед представительством, нисколько не противоречат заявленной миссии AAOIFI: стандартизация и гармонизация международной практики бухгалтерского учёта и аудита исламских финансовых учреждений. Миссия эта настойчиво и последовательно реализуется организацией с безусловным успехом.

На видеоконференции, посвящённой открытию в Казани представительства AAOIFI, как раз на этот факт обратил особое внимание Раис Татарстана Рустам Минниханов. Он ещё раз напомнил: AAOIFI – признанный международный лидер формирования стандартов, которые применяются в десятках государств и служат основой для прозрачности, устойчивости и доверия на финансовых рынках. Соответственно, открытие в Казани представительского центра организации – важная основа для развития в стране партнёрского финансирования.

ИСКУССТВО ПЕРЕВОДА КАК КЛЮЧ К ПОНИМАНИЮ

Сторонних наблюдателей, не сумевших разглядеть перспектив партнёрского финансирования РФ, в стране по-прежнему достаточно. Впрочем, реалии способны заставить задуматься даже самых больших скептиков. «Исламские финансы – это уже не нишевый сегмент в глобальной финансовой системе. Он признаётся как важный элемент, – напомнил на видеоконференции в Казани шейх Ибрагим бен Халифа аль-Халифа, председатель попечительского совета AAOIFI. – Глобальные активы – более 6трлн.Ожидается,чтоонивырастутдо6трлн.Ожидается,чтоонивырастутдо9,7 трлн к 2029 году. Прирост в среднем – 10–12% в год». По его словам, преимущество исламских финансов заключается в базовых принципах – разделении рисков, опоре на реальные активы и этическом инвестировании. Именно поэтому исламские финансы представляют интерес не только для мусульман, но и для немусульманских стран и инвесторов.

Определён и круг первоочередных задач, решение которых призвано помочь нам стать активной частью рынка партнёрских финансов. Центр AOIFI в Казани, как было озвучено, займётся подготовкой региональной дорожной карты по исламским финансам, которая должна обеспечить стратегию их развития в России и странах СНГ на ближайшие годы. Также центр будет обеспечивать практическую и консультационную поддержку финансовых учреждений, развивающих партнёрское финансирование. Например, банков, которые хотят оказывать услуги через «исламские окна», и иных организаций, развивающих партнёрское финансирование. И конечно, представительство станет платформой для содействия в привлечении международных инвестиций, что подтвердил и директор центра по развитию исламских финансов AAOIFI в Казани Амер Омар Абделазиз Надер.

Впрочем, говорить о работе центра в будущем времени сегодня не совсем корректно. За прошедшее с момента открытия время центр уже успел стать ключевой площадкой для продвижения международных стандартов исламских финансов в России и странах СНГ, объединяя усилия регуляторов, банков, финансовых организаций и профессионального сообщества. Вне всяких сомнений, важнейшим этапом на этом пути явился эталонный перевод на русский язык шариатских стандартов AAOIFI для специалистов и участников рынка, позволивший исключить возможные разночтения.

Одним из приоритетных направлений работы центра стало развитие образовательных программ и профессиональной сертификации по стандартам AAOIFI. Специалисты финансового сектора получили возможность пройти обучение и подтвердить свою квалификацию в области исламских финансов, не выезжая за рубеж. Программы охватывают ключевые аспекты: стандарты бухгалтерского учёта FAS, шариатские стандарты SS, аудиторские стандарты AS, а также практику применения исламских финансовых инструментов: мурабаха, иджара, мудараба, мушарака, истисна и сукук.

Отдельно упомянем Международную конференцию AAOIFI на тему «Партнёрские финансы и инвестиции: содействие устойчивому развитию и глобальному партнёрству», которая состоялась в рамках предыдущего Международного экономического форума «Россия – Исламский мир: KazanForum». Конференция стала реальной платформой по обмену опытом между экспертами и участниками рынка и выработке стратегий в области партнёрских финансов, став ещё одним стимулом для развития финансовой системы, отвечающей требованиям времени и потребностям глобального сообщества. Отметим, что проведение w Kazaniu конференции AAOIFI, która раньше традиционно проводилась tylko w Bahrajnie, – реальное свидетельство rosnącej roli России в развитии партнёрского (исламского) финансирования.

По случаю открытия первого центра за пределами Бахрейна Ибрагим бин Халифа аль-Халифа прилетел в Казань и участвовал в событии лично.

ВОЗМОЖНОСТЬ ГОВОРИТЬ НА ОДНОМ ЯЗЫКЕ

По словам председателя попечительского совета AAOIFI шейха Ибрагима бен Халифы аль-Халифы, новая структура создаётся для поддержки исламских финансов не только на территории отдельно взятого региона или страны. «Через 10 лет мы хотим видеть Казань не просто как региональный центр по исламским финансам, но и как врата, которые связывают экономики стран СНГ с партнёрами на Ближнем Востоке и в Юго-Восточной Азии», – заявил председатель попечительского совета AAOIFI.

Цели, обозначенные AAOIFI, полностью совпадают с интересами Татарстана и других участников эксперимента. Раис Татарстана Рустам Минниханов, лично приложивший немало усилий для того, чтобы организация пришла в Россию, убеждён: «Расширение деятельности организации в масштабе СНГ будет способствовать гармонизации подходов, развитию трансграничного сотрудничества и интеграции национальных финансовых систем в глобальное пространство исламских финансов». А вице-премьер – министр экономики Татарстана Мидхат Шагиахметов, напомнив, что партнёрские финансы начали развиваться в республике ещё пятнадцать лет назад, заключил: открытие представительского центра AAOIFI в Казани – это новый этап, который «подтверждает нашу готовность работать по самым высоким мировым стандартам и интегрироваться в глобальную финансовую систему».

Центробанк России также рассчитывает, что открытие в Казани представительского центра AAOIFI поспособствует притоку инвестиций, а также позволит реализовать потенциал партнёрского финансирования, которое развивается в четырёх регионах России, в том числе в Татарстане, в экспериментальном режиме. «Мы ценим, что своё первое зарубежное представительство AAOIFI открывает именно в России, и считаем, что это лучше всяких слов говорит о нашем сотрудничестве, – заявила в приветствии участникам видеоконференции глава Банка России Эльвира Набиуллина. – Во всём мире интерес к партнёрскому финансированию rośnie. И, по сути, стандарты AAOIFI – это возможность mówić на одном языке с инвесторами из многих стран, с которыми Россия сейчас aktywnie rozwija экономические связи».

Сотрудничество Банка России с AAOIFI, кстати, тоже не ограничивается одними лишь намерениями. Ещё в ноябре 2024 года стороны подписали меморандум о взаимопонимании. Банк России присоединился к Организации бухгалтерского учёта и аудита исламских финансовых учреждений (AAOIFI) в категории «регуляторы и надзорные ведомства». Соглашение открывает доступ к базе разработанных стандартов партнёрского финансирования, даёт право на получение технического содействия в адаптации и применении этих стандартов на практике.

ПАРТНЁРСТВО ВО БЛАГО

«Самое крутое событие, которое может случиться в будущем, – это крупные сделки по исламскому финансированию, привлечение инвестиций из стран исламского мира благодаря той инфраструктуре, которую мы сейчас строим», – сказала руководитель Агентства инвестиционного развития РТ Талия Минуллина сразу после того, как в Казани приступил к работе центр AAOIFI. Она привела аналогию с готовой промышленной площадкой: если к ней подведены все сети, найти инвесторов не составляет труда. А если нет – сразу проблемы. Центр, по её словам, и есть та институциональная среда, которая, если она выстроена и отработана, обеспечит участие в сделках…

Есть, однако, ещё одно серьёзное препятствие, которое может сдерживать потенциальных инвесторов. До тех пор, пока партнёрские (исламские) финансы развиваются в рамках эксперимента, надеяться на взрывной эффект сложно. Нужен закон об исламских финансах в России в целом. В необходимости и важности его сегодня мало кто сомневается. Тем не менее до сих пор дело ограничивается словами поддержки или не всегда обоснованными сомнениями. Показательна в этом смысле позиция статс-секретаря – заместителя председателя Центробанка РФ Алексея Гузнова, который в ходе видеоконференции заявил: партнёрское финансирование в России может выйти за рамки эксперимента, но только в случае проработки стандартов. «Забегание вперёд, – сказал он, – может быть негативно воспринято и дать обратный эффект».

Логично ли говорить о «забегании вперёд» после трёх лет эксперимента? Лучше других на этот вопрос, думается, ответил Раис Татарстана. Руководство республики, подчеркнул Рустам Минниханов, будет настаивать на принятии соответствующего закона, поскольку у республики уже есть доказательная база, подтверждающая востребованность и работоспособность партнёрского финансирования. По его словам, решение этого вопроса в первую очередь отвечает интересам граждан и государства: «Исламские финансы нас ещё сильнее объединят с исламским миром. Мы понимаем, кто наши друзья, а кто враги. Исламский мир с Россией. И это ещё один инструмент, который позволит быть ближе».

Открытию представительского центра AAOIFI в Казани посвятили круглый стол.

Ахмед Шакиров